!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / вопросы экз-1
.docx1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.
2. Виды доходов бюджетов
1. Предмет и метод финансового права.
2. Состав неналоговых доходов федерального бюджета.
1. Понятие финансового права. Соотношение со смежными отраслями права.
2. Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ.
1. Публичный денежный фонд как основная категория современного финансового права.
2. Основные элементы закона о налоге.
1. Понятие финансовой системы.
2. Факультативные элементы закона о налоге.
1. Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.
2. Понятие налога, пошлины, сбора.
1. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.
2. Виды налогов.
1. Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы.
2. Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.
1. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов.
2. Система налогов и сборов в РФ.
1. Финансовое право и прецедент.
2. Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.
1. Нормативные правовые акты ЕАЭС, ВТО и МВФ в системе
источников финансового права России.
2. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
1.Международные договоры в системе источников налогового права.
2.Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии.
1. Система финансового контроля: основания классификации и виды финансового контроля.
2. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.
1. Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля.
2. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
1. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.
2. Налог на прибыль организаций: основные элементы.
1. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
2. Субъекты налога на прибыль организаций.
1. Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации, контрольно счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований.
2. Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ.
1. Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.
1. Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
1. Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
2. Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.
1. Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
2. Таможенные платежи: понятие, виды. Порядок определения таможенной стоимости товаров.
1. Бюджетное право: понятие, предмет, система.
2. Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.
1. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.
2. Методы и формы налогового контроля.
1. Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета.
2. Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.
1. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
2. Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков.
1. Частноправовые публичные доходы- основные виды.
2. Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц
1. Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание.
2. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция субъектов налогового администрирования в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
1. Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание.
2. Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
1. Бюджетный процесс: понятие, стадии.
2. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.
1. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения.
2. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды.
1. Понятие бюджетного обязательства, основания возникновения.
2. Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
1. Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты.
2. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.
1. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
2. Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы.
1. Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
2. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).
1. Полномочия Федерального казначейства по контролю
бюджетных расходов.
2. Субъекты валютных правоотношений.
1. Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.
2. Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.
1. Система государственных внебюджетных фондов в РФ.
2. Правовое регулирование наличного денежного обращения в РФ.
1. Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.
2. Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.
1. Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых
обязательств: понятие, правовые последствия.
2. Налоговый мониторинг.
1. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
2. Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
1. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.
2. Администраторы доходов бюджетов всех уровней.
1. Министерство финансов в финансовой системе РФ.
2. Программа государственных внешних заимствований РФ, её правовое значение.
1.Основы исполнения бюджетов различных уровней.
2.Налоговые органы в РФ.
1. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания.
2. Понятие и виды валютных операций.
1. Акцизы: объекты налогообложения.
2. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ.
1. Финансово-правовой статус казенных учреждений. Сравнение с бюджетными и автономными учреждениями.
2. Подакцизные товары- место в юридической конструкции акцизов. Основные виды.