!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Вопросы к экзамену (ФП)
.docxФинансовая деятельность государства и муниципальных образований : понятие и методы.
Предмет и метод финансового права.
Понятие финансового права. Соотношение со смежными отраслями права.
Публичный денежный фонд как основная категория современного финансового права.
Понятие финансовой системы.
Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.
Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.
Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы.
Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов.
Финансовое право и прецедент.
Нормативные правовые акты ЕАЭС, ВТО и МВФ в системе источников финансового права России.
Независимость Банка России : финансовые, кадровые и организационные гарантии.
Система финансового контроля основания : классификации и виды финансового контроля.
Система и компетенция государственного и муниципального финансового контроля.
Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учёт.
Независимый финансовый контроль (аудит) : история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
Правовой статус Счетной палаты РФ, контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований.
Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.
Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
Бюджет: происхождение понятия и история развития института.
Бюджетное право: понятие, предмет, система.
Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.
Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствовнаия. Профицит и дефицит бюджета.
Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.
Частноправовые публичные доходы - основные виды.
Основы исполнения бюджетов различных уровней.
Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание.
Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание.
Бюджетный процесс : понятие, стадии.
Закон о федеральном бюджете : порядок рассмотрения и утверждения.
Понятие расходного обязательства, основания возникновения.
Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия.
Бюджетная классификация РФ : понятие, состав, объекты.
Администраторы доходов бюджетов всех уровней.
Министерство финансов в финансовой системе РФ.
Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
Система государственных внебюджетных фондов в РФ.
Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.
Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды : правовые основания взимания.
Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов.
Акцизы : объекты налогообложения.
Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Финансово-правовой статус казенных учреждений. Сравнение с бюджетными и автономными учреждениями.
Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.
Виды доходов бюджетов.
Состав неналоговый доходов федерального бюджета.
Субъекты налога на доходы физических лиц в РФ.
Основны элементы закона о налоге.
Факультативные элементы закона о налоге.
Понятие налога, пошлины, сбора.
Виды налогов.
Многократное налогообложение : понятие и виды. Правовые средства устанения многократного налогообложения.
Международные договоры в системе источников налогового права России.
Порядок установления и ввода в ействия налогов в РФ.
Система налогов и сборов в РФ.
Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.
Налог на доходы физических лиц : объект налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Налог на прибыль организаций : основные элементы.
Субъекты налога на прибыль организаций.
Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ.
Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.
Таможенные платежи : понятие виды. Порядок определения таможенной стоимости товара.
Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.
Методы и формы налогового контроля.
Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.
Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков.
Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимки, пени и штрафа с юридических лиц и физических лиц.
Налоговые органы в РФ.
Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция субъектов налогового администрирования в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.
Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли : общие подходы к принятию, виды.
Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Налоговый мониторинг.
Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления.
Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов : их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.
Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.
Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы.
Правовое регулирование наличного денежного обращения в РФ.
Валютное регулирование в РФ : понятие, объекты, цели, задачи.
Валютный контроль : понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
Понятие и виды валютных операций.
Субъекты валютных правоотношений.
Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ.
Правовое положение ЦБ РФ (Банка России).
Подакцизные товары – место в юридической конструкции акцизов. Основные виды.
Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.