7. Страхование финансовых рисков: способы, содержание, особенности

Содержание:

С. финансовых рисков организации – это отрасль с., где объектом с. являются потери прибыли, дохода и капитала экономических субъектов и граждан в период их жизнед-ти, т.е. финансовые категории, имеющие точную стоимостную оценку и полностью восстанавливаемые после страхового случая.

Виды, т.е. подотрасли С. финансовых рисков организации (исходя из характера происхождения фин. потерь):

1. страхование прямых финансовых потерь;

2. страхование финансовых рисков по долговым обязательствам.

Задачи страхования заключаются в возмещении страхователю возможных финансовых потерь в результате осуществления различного рода предпринимательской деятельности и обеспечении прежнего его экономического положения (до наступления страхового события).

Особенности.

1. Объектом страхования являются потери прибыли, дохода и капитала экономических субъектов и граждан в их жизнедеятельности (кроме финансовых потерь вследствие неуплаты или несвоевременной уплаты обязательных платежей).

2. На срок страхования влияют размеры предприятия, время его создания, а также уровень организации его деятельности, местонахождение и т.д.

3. Тарифные ставки характеризуются более высоким уровнем в сравнении с тарифами по страхованию имущества. Их расчеты базируются в основном на индивидуальном подходе к каждому объекту и страхователю, исходя из специфики, состава, структуры дохода, профиля деятельности, истории функционирования и положения на рынке, деловой репутации, продолжительности стабильной финансово-экономической работы и т.п.

4. Выплата возмещения при с. прямых финансовых потерь производится по окончании срока с., когда выявляются окончательно результаты застрахованных финансово-коммерческих операций. В отдельных случаях страховое возмещение может выплачиваться и до окончания действия договора, например, при событиях глобального и национального масштаба.

Классификация с. прямых финансовых потерь (это подотрасль) на виды и подвиды (в зависимости от вида финансовых потерь и страховых рисков):

- с. прибыли предприятия (подвиды: с. чистой прибыли; с. балансовой прибыли; с. временной прибыли)

- с. от простоев предприятия (организации) – самый распространенный.

- с. риска банкротства (подвиды: с. доходов п/п; с. денежных обязательств предпр., с. неуплаты налогов в бюджет, с. ден. обязательств конкурсным кредиторам)

- с. доходов предприятия (организации);

- с. инвестиционных пректов (подвиды: с. чистой прибыли,; с. непогашения долгосрочных кредитов; с. инвестиционных затрат).

С. финансовых рисков по долговым обязательствам (это подотрасль) включает:

1. с. коммерческих кредитов

2. с. банковских кредитов, его подвиды: 1) с. риска непогашения кредита; 2) с. неуплаты % по кредиту.

По характеру страховых рисков данная подотрасль с. Финансовых рисков подразделяется на:

- с. экономических (коммерческих)

- политических рисков.

К страховым политическим рискам относятся события, исходящие от органов власти, управления и других государственных образований, а также от основных слоев населения и народных масс.

С. финансовых инвестиций представляет собой форму страховой защиты инвестора при покупке активов в виде долговых, долевых и ценных бумаг, которая обеспечивает определенный уровень безопасности вложения средств. Целью такого страхования является защита инвестиционных вложений от возможных потерь вследствие изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий финансового инвестирования (экономических, политических).

С. финансовых гарантий тесно связано со страхованием финансовых инвестиций и обеспечивает страхователю гарантии того, что определенные финансовые обязательства по заключенной деловой сделке будут выполнены другой стороной.

Методические основы актуарных расчетов в с. финансовых рисков:

Совокупность страховых параметров по финансовым рискам по многим видам деятельности является строго индивидуальной для каждого страхователя, характеризуя присущие только ему особенности. Это профиль предприятия-страхователя, его объем и структура, конкурентная среда и надежность партнеров, квалификация работников, уровень управления и т.д.

Тарифная нетто-ставка по страхованию финансового риска представляет собой не меру среднего уровня риска, а является индивидуальной, специально рассчитанной для каждого страхователя.

Стаб-ция значений индивид-х рисков может осущ-ся на основе изучения схем движения товаров и ден. потоков у страхователя и введения в них элементов тек-го контроля. Это обесп-т большую надеж-ть уровня риска за счет соотв-щей коррекции тарифа на основе применения корректирующих коэффициентов.

Эф-м методом уменьшения уровня финрисков явл-ся имущ-е обесп-е обяз-в страхователя по аналогии с обеспечением кредита в коммерческом банке.