Введение в профессию Учебный год 2022-23 / Лекция Отмывание денег

Правовое регулирование противодействия легализации доходов, полученных преступным путем в России и Мире.

Для начала, давайте попробуем выяснить - что собой представляет отмывания денег? Обычно под процессом отмывания денег понимают процедуру, с помощью которой доходы, полученные преступным путем, а также информация об их владельце, изменяются таким образом, чтобы они имели вид доходов, полученных законным путем.

Примерно так определяется отмывания денег в Уголовном Кодексе Российской Федерации: согласно статьи 174 Уголовного Кодекса Российской Федерации, легализация или отмывания денежных средств или иного имущества - это совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем в целях придания правомерного вида владению и пользованию, и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Таким образом, российское законодательство, например, делает акцент на то, что эти сделки с недвижимостью, либо с денежными средствами были заведомо приобретены другими лицами преступным путем, а потом, в целях им придания правомерного вида, эти денежные средства или имущество были, скажем так, «отмыты» незаконным образом.

Однако, цель всего этого отмывания в том, чтобы придать этой процедуре законный характер.

Для того, чтобы четко определить - как юрист может избежать участие, по крайней мере, в отмывании денег и как он должен бороться с этим отмыванием, давайте все-таки вернемся к рекомендациям FATF (Financial Action Task Force), которые были приняты для борьбы с отмыванием и некоторые из которых касаются непосредственно юристов.

Возвращаясь назад, скажу, что первые пакеты законов по борьбе с отмыванием денег были приняты в 90-е годы, а второй большой пакет в начале двухтысячных.

В середине 90-х стало ясно, что операции по легализации преступных доходов все чаще используют сложные корпоративные структуры, из чего был сделан вывод о том, что деятельность юристов должна регулироваться аналогично тому, как регулируется деятельность банков и других финансовых организаций.

И эта инициатива получила название «инициатива по наделению контрольными функциями» так называемые Gatekeeper Initiative.

Означает ли это что юрист должен быть именно вратарем или привратником- лицом, который должен стоять на страже закона: адвокат, нотариус и не допускать отмывания денег? Или же, в случае, когда адвокату, нотариусу становятся известны такие схемы - он должен, в принципе, соблюдать адвокатскую тайну и рассчитывать на то, что такие вопросы должны раскрывать, расследовать правоохранительные органы?

Вопрос очень сложный, достаточно неоднозначный с точки зрения профессиональной этики юриста и с точки зрения профессионализма в целом, потому что баланс соблюдения общественных и частных интересов, и интересов, скажем, с одной стороны доверителя, а с другой стороны государства - очень часто в таких именно делах встает данный вопрос перед адвокатами нотариусами и иными юристами, которые оказывают юридические услуги

Российская Федерация не осталась безучастной к этому пакету законодательств, и поэтому, у нас тоже был принят федеральный закон №115 «О противодействии легализации отмывания доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» - это закон 2001 года, который, естественно, дополнялся и изменялся.

Что касается Европейского Союза, то в Европейском Союзе тоже на уровне всего Европейского Союза тоже был принят ряд нормативных актов, например, это 2 и 3 директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег, 2001 и 2005 года соответственно.

Давайте рассмотрим - как и что собой представляют эти документы, и как они соотносятся с рекомендациями.

Для начала, давайте обратимся к рекомендациям, которые являются важнейшей частью деятельности именно FATF и государств, которые принимают на основании этих рекомендаций свои нормативные акты, а именно к рекомендации, их как я уже сказала 40 плюс 9, а вот именно рекомендация 22 касается лиц нефинансовых предприятий и профессий, имеющих отношения финансовым сделкам.

Рекомендация 22 касается нефинансовых предприятий и профессий, приравнивая их, таким образом, к финансовым предприятиям и излагая те же требования, что и финансовыми предприятиям.

Таким образом, рекомендация 22 устанавливает требования в отношении надлежащей проверки клиентов и хранения записей с тем, чтобы они следовали этим рекомендациям, при условии, что если это:

А) Казино, когда клиенты осуществляет финансовые операции на сумму, равную или превышающую применимое и установленное пороговое значение (об этом мы чуть позже поговорим - что за порог устанавливается по этим рекомендациям).

Б) Агенты по операциям с недвижимостью, когда они осуществляют операции для своего клиента по купле-продаже недвижимости.

В) Дилеры по драгоценным металлам и дилеры по драгоценным камням, когда они осуществляют с клиентом любую операцию средствами на сумму, равную или превышающую применимое и установленное пороговое значение.

Г) Адвокаты, нотариусы, другие независимые юристы и бухгалтеры.

Когда они готовят или совершают операции для своего клиента в следующих областях:

1. купля-продажа недвижимости

2. управление денежными средствами

3. ценными бумагами или иными имуществом клиента

4. управление банковскими, сберегательными счетами или счетами ценных бумаг

5. аккумулирование средств для целей создания, обеспечения , функционирования или управление компанией

6. создание, обеспечение, функционирование или управлению юридическим лицом или образованием и купли продажи предприятия

Таким образом, в этих рекомендациях установлено, что в случае, если адвокаты и нотариусы, и юристы осуществляют вышеперечисленные сделки в интересах своих доверителей - они должны, в первую очередь, надлежащим образом проверить своего клиента.

Они не имеют права, например, вести анонимная счета или счета, открытые на явно вымышленные имена или пользоваться этими счетами.

Они должны хранить данные, по меньшей мере, и следить за этими данными определенное времени с тем, чтобы, в случае возникновения проблем, могли, свою очередь, раскрыть, к сожалению, эти данные.

И так далее, здесь есть другие требования, которые касаются адвокатов нотариусов и юристов, осуществляющих частноправовую деятельность.

Получается, что юристы становятся, по смыслу и значению этих рекомендаций, привратником или вратарем тех самых нарушений, которые предполагают отмывание денег или легализацию незаконную доходов.